Intereses de cuentas remuneradas: cómo se declaran en la renta
Qué casilla es, qué pasa con la retención, qué cambia si el banco está en el extranjero y cuánto se paga. Con una tabla por tipo de cuenta y un ejemplo con números.
¿Cómo se declaran en la renta los intereses de una cuenta remunerada?
Son rendimientos del capital mobiliario de la base del ahorro. Se escriben en bruto en la casilla 0027 y la retención, si la hay, en la 0597. Pagan según la escala del ahorro: del 19 % al 30 %.
- Se declaran los intereses brutos, no los que te ingresan después de la retención.
- Los bancos y sucursales en España retienen el 19 %. Un banco sin presencia en España no está obligado a retener allí, pero tú declaras igual.
- En cuentas y depósitos no se puede deducir ningún gasto.
- Si tus únicas rentas son intereses con retención y no pasan de 1.600 € al año, no tienes obligación de declarar.
Válido para la Renta 2025 (campaña de 2026). Revisado el 3 de noviembre de 2026.
En este artículo
La respuesta corta
Los intereses de una cuenta remunerada, de un depósito o de una cuenta de ahorro son rendimientos del capital mobiliario. Van a la base imponible del ahorro, junto con tus dividendos y tus ganancias por vender inversiones, y se calculan con la misma escala: del 19 % al 30 %.
En el modelo de la Renta 2025 están en el apartado B, «Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro»: los intereses, en la casilla 0027, y lo que el banco te haya retenido, en la casilla 0597.
Las casillas son las del modelo de la Renta 2025 (intereses de 2025, declarados del 8 de abril al 30 de junio de 2026). Para 2026 la escala es la misma; las casillas se revisarán con el modelo nuevo.
Qué cuenta como interés
La ley del IRPF pone como rendimiento del capital mobiliario «la contraprestación, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras» (art. 25.2). Eso incluye los intereses de una cuenta remunerada, de una cuenta de ahorro y de un depósito a plazo.
Tres detalles que conviene tener claros:
- Se declara en el año en que el interés es exigible (art. 14.1 a). Si tu banco los paga cada mes, los de 2025 son los pagados en 2025. El total del año suele venir en el informe fiscal del banco.
- No hay gastos deducibles. La ayuda oficial de Renta WEB lo dice así para los intereses de cuentas y depósitos.
- Importa la cuenta, no el banco. La ley habla de instituciones financieras sin distinguir si están en España o fuera: tributas por tus intereses estén donde estén.
Una cuenta remunerada no es lo mismo que un fondo. Si tu «cuenta» invierte en un fondo monetario, lo que ganes se calcula como ganancia al reembolsar participaciones (art. 94.1 a), no como interés. Sale en otro apartado de la declaración. Lo vemos en la tabla de abajo.
La retención: qué es y quién la practica
La retención sobre los rendimientos del capital mobiliario es del 19 % (art. 101.4 de la Ley del IRPF y art. 90 del Reglamento). Es un adelanto de tu impuesto: el banco la ingresa en Hacienda por ti y tú la restas de la cuota al declarar.
Están obligados a retener las personas jurídicas y las entidades no residentes que operan en España mediante un establecimiento permanente, como una sucursal (art. 76.1 del Reglamento). Un banco extranjero sin sucursal en España no entra en ese supuesto para estos intereses.
El 19 % es el tipo del primer tramo de la escala. Si tus intereses pasan de 6.000 €, o si se suman a otras rentas del ahorro, la parte que supere ese tramo paga un tipo mayor. Entonces, al declarar, puede tocarte pagar la diferencia.
Qué cambia según dónde tengas la cuenta
La calificación fiscal es la misma. Lo que cambia es quién retiene y qué tienes que mirar tú.
| Tipo de cuenta | Retención en España | Qué haces tú | Casillas |
|---|---|---|---|
| Banco con sede en España | 19 %, la practica el banco | Declaras el importe bruto y la retención que figura en tu informe | 0027 y 0597 |
| Sucursal en España de un banco europeo (por ejemplo, Revolut o Trade Republic) | 19 %: ambos lo indican en sus páginas oficiales | Igual que arriba. Los extractos del banco recogen los intereses pagados y las retenciones | 0027 y 0597 |
| Banco o bróker extranjero sin sucursal en España | No está obligado a retener en España | Declaras todo el interés bruto y pagas al presentar. Si te retuvieron impuesto en otro país, mira la deducción por doble imposición | 0027 (y 0588 si hay impuesto pagado fuera) |
| Depósito a plazo | 19 % | Igual que una cuenta: lo que se cobra, en bruto, en el año en que es exigible | 0027 y 0597 |
| Fondo monetario o de inversión | Depende del fondo | No es un interés: se calcula la ganancia al reembolsar | Apartado de fondos (0310 a 0325, o 2224 a 2236 si cotiza) |
Además de declarar los intereses, si tus cuentas en entidades extranjeras superan los 50.000 € puede haber que presentar el modelo 720. El límite se mide por bloque (cuentas, valores e inmuebles) con el saldo a 31 de diciembre o el saldo medio del último trimestre. Lo explicamos en el artículo del modelo 720. Y si quieres aplicar la deducción por doble imposición internacional, tienes que declarar (art. 96.4 de la Ley y 61.1 del Reglamento).
Cómo se informa en Renta WEB
Reúne los datos de cada cuenta
De cada entidad necesitas tres cosas: los intereses brutos del año, la retención practicada y la divisa. Muchos bancos los dan en un informe fiscal anual. Si no, salen en los extractos de la cuenta.
Compáralos con tus datos fiscales de la Agencia Tributaria y completa lo que falte.
Pasa a euros lo que esté en otra divisa
Todo se declara en euros. Si una cuenta paga en dólares u otra divisa, cada pago de intereses se pasa a euros con el tipo de cambio oficial, que es el que publica el Banco Central Europeo (art. 36 de la Ley 46/1998), del día en que se cobra (consulta vinculante V1639-22).
Abre el apartado de capital mobiliario
En Renta WEB es el apartado de «Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro». Ahí hay un bloque para los intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general.
Escribe los intereses brutos y la retención
Los intereses van en la casilla 0027. La retención se anota en el apartado de retenciones y el programa la traslada a la casilla 0597. Si tienes varias cuentas, se suman.
| Casilla | Qué va |
|---|---|
| 0027 | Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general |
| 0029 | Dividendos (para no confundirlos con los intereses) |
| 0037 | Gastos de administración y depósito de valores (no aplica a cuentas) |
| 0041 | Suma de rendimientos reducidos del capital mobiliario del ahorro |
| 0597 | Retenciones por rendimientos del capital mobiliario |
Revisa el resultado
Comprueba que el total de intereses coincide con lo que dicen tus bancos y que la retención no se ha quedado fuera. El programa calcula la base del ahorro (casilla 0460).
Un ejemplo con números
Imagina que en 2025 tienes dos cuentas remuneradas. La primera, en un banco con sede en España, te dio 1.200 € de intereses brutos con su retención. La segunda, en un banco extranjero sin sucursal en España, te dio 800 € y no te retuvo nada. No tienes otras rentas del ahorro. Los números son inventados.
| Concepto | Casilla | Importe |
|---|---|---|
| Intereses del banco español (bruto) | 0027 | 1.200 € |
| Intereses del banco extranjero (bruto) | 0027 | 800 € |
| Retención del banco español (1.200 × 19 %) | 0597 | 228 € |
| Base imponible del ahorro (1.200 + 800) | 0460 | 2.000 € |
| Tramo | Parte de la base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 2.000 € | 19 % | 380,00 € |
| Menos la retención | −228,00 € | ||
| Queda por pagar | 152,00 € |
Los 152 € salen de los 800 € de la cuenta extranjera: nadie los retuvo, y al 19 % son 152 €. La cuenta española ya tenía su impuesto pagado por adelantado.
Con una base de 8.000 €, los primeros 6.000 € pagan el 19 % (1.140 €) y los 2.000 € restantes, el 21 % (420 €). Total: 1.560 €. El tipo medio sube, y una retención del 19 % ya no cubre toda la cuota.
Este ejemplo es una simplificación: sin dividendos, ganancias, otras rentas ni deducciones. La cuota de tu declaración depende también de todo eso.
¿Tienes que declarar si solo tienes intereses?
Depende de si llevan retención y de cuánto sumen. No tienen que declarar quienes obtengan rentas exclusivamente de ciertas fuentes y dentro de ciertos límites (art. 96.2 de la Ley del IRPF):
Intereses con retención
- Hasta 1.600 € al año, sumados a otros rendimientos del capital mobiliario y ganancias que también lleven retención
- Es el caso de una cuenta en un banco español
Intereses sin retención
- Si todas tus rentas del año suman 1.000 € o menos y tus pérdidas son inferiores a 500 €
- Es el caso típico de una cuenta en un banco extranjero sin sucursal
Estos límites se aplican a quien solo tiene esas rentas. Si además tienes nómina u otras rentas, hay que mirar sus propios límites: por ejemplo, 22.000 € de rendimientos del trabajo. Y quienes hayan estado de alta como autónomos en algún momento del año tienen que declarar en cualquier caso.
Declarar sin estar obligado puede interesarte: la retención resta de la cuota, y si es mayor que el impuesto, te devuelven la diferencia.
Errores frecuentes
- Declarar el interés neto. Se escribe el bruto en la 0027 y la retención aparte. Si pones el neto, la retención no se descuenta bien.
- Pensar que sin retención no hay que declarar. La retención solo adelanta el impuesto. Que no exista no elimina la obligación.
- Confundir un fondo monetario con una cuenta. Si lo que tienes son participaciones, va en el apartado de fondos y se calcula al reembolsar.
- No convertir a euros los intereses de una cuenta en otra divisa.
Fuentes
- Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado: arts. 14, 25, 46, 49, 66, 76, 80, 94, 96 y 101 (BOE).
- Reglamento del IRPF (RD 439/2007): arts. 75, 76 y 90 (BOE).
- Orden HAC/277/2026, de 25 de marzo, que aprueba el modelo de la Renta 2025: casillas del apartado B y retenciones (BOE).
- Ayuda de Renta 2025: intereses de cuentas y depósitos (AEAT).
- Manual práctico de Renta 2025: ejemplo de cesión de capitales propios (AEAT).
- Modelo 720: forma de calcular el límite que obliga a declarar (AEAT).
- Manual práctico de Renta 2025: contribuyentes no obligados a declarar (AEAT).
- Revolut: impuestos en la cuenta de ahorro y Trade Republic: nota de prensa de su sucursal en España, para lo que dicen sobre sus retenciones.
Preguntas frecuentes
¿Dónde se declaran los intereses de una cuenta remunerada?
En el apartado de rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base del ahorro. Los intereses van en la casilla 0027 del modelo de la Renta 2025 y la retención, en la 0597.
¿Se declara el interés bruto o el neto?
El bruto, antes de la retención. La retención se anota aparte y se resta después de la cuota.
¿Tengo que declarar los intereses de una cuenta en el extranjero?
Sí. Tributas por tus intereses estén donde estén. Si el banco no tiene sucursal en España, no retiene aquí y el impuesto lo pagas tú al presentar la declaración. Si tus cuentas fuera de España superan los 50.000 €, mira también el modelo 720.
¿Cuánto se paga de impuestos por los intereses?
La escala del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima, para 2025 y 2026. Se aplica sobre tu base del ahorro completa, no solo sobre los intereses.
¿Tengo que declarar si solo gané 200 € de intereses?
Si tus únicas rentas son esos intereses y llevan retención, no: el límite es de 1.600 €. Si no llevan retención, el límite para tus rentas totales es de 1.000 €. Con otras rentas, como una nómina, hay que mirar también sus límites.
¿Puedo deducir algún gasto de una cuenta remunerada?
No. La ayuda oficial de Renta WEB indica que en los intereses de cuentas y depósitos no se puede deducir ningún gasto.
¿Qué pasa si mi banco no me ha retenido nada?
Declaras los intereses igual. La retención solo es un adelanto: si no existe, el impuesto completo se paga al presentar la declaración.
Mofetax no es un asesor fiscal. Te enseñamos de dónde sale cada número para que puedas comprobarlo; si tu caso es complicado, consúltalo con un profesional.
Sigue leyendo
Escala del ahorro 2026 del IRPF: tramos del 19, 21, 23, 27 y 30 %, qué entra en la base del ahorro y tres ejemplos con tipo medio y marginal.
Bróker español o extranjero: qué cambia al declararRevolut, DEGIRO, Interactive Brokers o un banco español: qué cambia en tu declaración según dónde tengas la cuenta.
Declarar acciones en la renta: paso a paso y casillasDeclarar acciones en la renta: dónde va cada venta (casillas 0326 a 0340), FIFO, regla de los 2 meses, pérdidas y escala del 19 al 30 %, con un ejemplo.
En Mofetax añades cada interés con su importe bruto, su divisa y su retención, y se suma a tus dividendos y ganancias para calcular tu base del ahorro.